Von Kanada aus arbeiten als Einwohner aus Deutschland

Auf einen Blick

Regelabdeckung

Was die Regeln über Kanada sagen

Die Regeln unten prägen einen Aufenthalt in Kanada am häufigsten, in klaren Worten und mit der Quelle dahinter. Dein eigener Bericht sagt dir, welche davon für dich gelten.

1. Significant issueSteuerlicher Wohnsitz

   183 Tage Anwesenheit machen dich für das gesamte Jahr zur fingiert ansässigen Person

   ITA 250 Abs. 1 Buchst. a fingiert jede Person, die sich 183 Tage oder mehr in einem Kalenderjahr in Kanada aufhält, als für das gesamte Jahr ansässig, rückwirkend zum 1. Januar, mit weltweitem Einkommen. Die Tage müssen nicht durchgehend sein, und die CRA behandelt jeden angebrochenen Anwesenheitstag, einschließlich Ankunfts- und Abreisetag, als vollen Tag.

2. Significant issueVerlagerung deines Unternehmens

   Deine ausländische Gesellschaft von Kanada aus zu führen kann die ganze Gesellschaft kanadisch machen

   Eine nicht ansässige Gesellschaft begründet eine kanadische Betriebsstätte über eine abhängige Vertreterin oder einen abhängigen Vertreter, die oder der gewohnheitsmäßig Verträge in ihrem Namen abschließt, und eine umziehende Gründerin oder ein umziehender Gründer, die oder der Verträge für die eigene ausländische Gesellschaft unterschreibt, ist der Lehrbuchfall. Schlimmer noch: Das kanadische Common Law behandelt eine Gesellschaft als dort ansässig, wo die zentrale Geschäftsleitung und Kontrolle tatsächlich ausgeübt wird, den alleinigen Direktor umzuziehen riskiert also, die gesamte ausländische Gesellschaft kanadisch steueransässig zu machen, nicht nur ihr eine Betriebsstätte zu geben.

3. Significant issueArbeitserlaubnis

   Kanadische Kunden oder eine kanadische Niederlassung zu bedienen bricht die Besucherausnahme

   Die Ausnahme für Remote-Arbeit hängt vollständig davon ab, dass der Arbeitgeber keine kanadische Präsenz hat und die arbeitende Person nicht in den kanadischen Arbeitsmarkt eintritt. Einen kanadischen Kunden anzunehmen, Verträge lokal zu unterschreiben, oder für eine kanadische Niederlassung oder Tochtergesellschaft deines Arbeitgebers zu arbeiten, erfordert eine Arbeitserlaubnis, selbst wenn dich ein ausländisches Unternehmen bezahlt.

4. Significant issueKrankenversicherung

   Besucherinnen und Besucher haben keinen Zugang zur provinziellen Gesundheitsversorgung

   Die provinziellen Gesundheitspläne basieren auf Ansässigkeit, und jede Provinz schließt Besucherinnen und Besucher aus. Ontario sagt das für OHIP unverblümt, und eine unversicherte Krankenhausaufnahme wird zum vollen Nicht-Ansässigen-Tarif abgerechnet. Es gibt keine gesetzliche Versicherungspflicht, weil es kein Nomadenvisum gibt, an das man eine solche knüpfen könnte, aber der praktische Bedarf ist real.

5. Significant issueKrypto-Steuer und Rechtsstatus

   Aktiver Handel riskiert eine Einstufung als Geschäftseinkommen, die die Steuerrechnung verdoppelt

   Wenn die CRA deine Krypto-Tätigkeit als Geschäft ansieht, sind 100 Prozent des Gewinns steuerpflichtig, ohne den 50-Prozent-Schutz, gegenüber dem sonst geltenden Satz für Veräußerungsgewinne. Die CRA wägt geschäftsähnliche Organisation, Gewinnabsicht, Häufigkeit und Volumen, kurze Haltedauern, Fachwissen, Hebelwirkung und Werbung ab. Es gibt keine Sicherheitszone und keinen klaren Tagesschwellentest, nur Tatsachen.

6. Needs checkingLohnpflichten des Arbeitgebers

   Regulation 102 verpflichtet deinen Arbeitgeber zum Einbehalt kanadischer Lohnsteuer, selbst wenn du nichts schuldest

   ITR 102 gilt für jede Person, ausdrücklich einschließlich eines nicht ansässigen Arbeitgebers, die Löhne für in Kanada erbrachte Dienste zahlt. Die CRA erklärt ausdrücklich, dass der Einbehalt verpflichtend ist, selbst wenn die Arbeitnehmerin oder der Arbeitnehmer sicher abkommensbefreit ist. Ein ausländischer Arbeitgeber ohne jede kanadische Präsenz erwirbt eine kanadische Einbehaltungs-, Abführungs- und T4-Pflicht in dem Moment, in dem du deinen Laptop auf kanadischem Boden öffnest.

Was hier oft überrascht

• Besucher erhalten keine provinzielle Krankenversorgung
• Die 183-Tage-Sojourner-Regel löst eine fingierte Ansässigkeit für das ganze Jahr aus
• Regulation 102 verpflichtet zum Arbeitgeberabzug, auch wenn am Ende keine Steuer anfällt

Steuerabkommen zwischen Deutschland und Kanada