Trabajar desde México como residente de Alemania

De un vistazo

Cobertura de reglas

Lo que dicen las normas sobre México

Las normas de abajo son las que más suelen marcar una estancia en México, en lenguaje claro y con la fuente detrás de cada una. Tu propio informe te dice cuáles te aplican.

1. Significant issueResidencia fiscal

   Establecer una vivienda en México puede convertirte en residente fiscal sin importar cuántos días pases ahí

   México no usa un simple conteo de días como su prueba principal de residencia. Bajo el Artículo 9 del Código Fiscal de la Federación, establecer una casa habitación en México te convierte en residente fiscal mexicano en principio, independientemente de los días presentes. Combinado con otros vínculos locales, conexiones familiares, de propiedad o de negocio, esta vertiente de vivienda puede atrapar a un trabajador remoto que nunca planeó convertirse en residente fiscal, mucho antes de cualquier marca de 183 días que la mayoría asume que importa. Esto es más agresivo que las simples reglas de conteo de días usadas en otros lugares, trata alquilar o establecerte en una vivienda aquí como una decisión fiscal, no solo de estilo de vida.

2. Significant issueRiesgo de establecimiento permanente

   Firmar contratos o tomar decisiones de gestión desde México crea un riesgo real de establecimiento permanente

   Cuando el trabajador con base en México negocia o concluye contratos regularmente en nombre de la empresa extranjera, actúa como su representante ante clientes mexicanos, o realiza funciones clave de generación de ingresos o toma de decisiones desde México, la empresa puede tratarse como operando a través de un establecimiento permanente de agente dependiente ahí, y queda sujeta a obligaciones de impuesto de sociedades mexicano encima de cualquier exposición de nómina que siga.

3. Significant issueInmigración y visado

   Pasados los 180 días la vía de visitante se cierra, y no puede extenderse desde dentro de México

   El permiso turístico o de visitante no puede renovarse ni extenderse dentro del país. Una vez que necesitas más tiempo del que te otorgaron, o más de 180 días en total, tus únicos movimientos legales son salir y volver a entrar, algo cada vez más escrutado como un viaje de visado, o ya haber cambiado a una vía de residencia antes de necesitarlo. Exceder la estancia en cambio activa una multa pagada al INM en el puerto de salida bajo el Artículo 73 de la Ley Federal de Procedimiento Administrativo, escalada según los días de exceso y denominada en UMA (MXN 117,31 por día en 2026). Un exceso de estancia corto no activa una prohibición automática, pero excesos más largos o repetidos elevan un riesgo real de reingreso.

4. Significant issueImpuesto sobre la renta

   No hay ningún beneficio fiscal para nuevos residentes, el ingreso mundial se grava hasta el 35 por ciento desde el día uno

   México no tiene régimen de impatriados, no tiene régimen de no domiciliado, no tiene base de remesas y no tiene régimen de suma fija. Un recién llegado se grava idénticamente a un residente de toda la vida desde el día uno, una vez residente bajo las pruebas de casa habitación o centro de intereses vitales cubiertas en otras partes de este corredor, el ingreso mundial se grava en la escala progresiva 2026 que va del 1,92 al 35 por ciento, con la tasa máxima aplicando por encima de MXN 5.107.703,93. El único refugio nombrado, RESICO, es un régimen general de pequeños contribuyentes abierto a cualquiera, no un incentivo de llegada. Está disponible un crédito fiscal extranjero pero limitado al menor entre el impuesto extranjero realmente pagado sobre el ingreso de fuente extranjera gravable en México y el impuesto mexicano atribuible a ese ingreso, sin crédito sobre ingreso exento en México. El paquete de reforma Paquete Económico 2026, presentado el 8 de septiembre de 2025 con la Resolución Miscelánea Fiscal 2026 publicada en el DOF el 28 de diciembre de 2025, reestructuró las reglas antifraude de facturación y el momento de pago de RESICO pero no tocó las tasas individuales ni creó ningún régimen de nuevo residente.

5. Significant issueTrasladar tu empresa

   REFIPRE, el régimen CFC, también atrapa a individuos, no solo a empresas, y esta es la regla que más se les escapa a quienes se mudan

   Cuando un residente mexicano tiene una participación en una entidad extranjera cuyo ingreso no se grava en el extranjero o soporta un impuesto extranjero por debajo del 75 por ciento de lo que México habría cobrado, el Capítulo I del Título VI de la LISR incluye ese ingreso en la propia declaración del residente sobre base devengada, incluso si nunca se distribuye nada. La excepción de negocio activo falla una vez que el ingreso pasivo de inversiones indirectas supera el 20 por ciento del ingreso total. El cumplimiento se hace mediante la declaración informativa anual de paraísos fiscales con vencimiento el 28 de febrero. Un fundador que se muda a México y sigue manteniendo una empresa tenedora offshore está justo dentro de esto, no es una regla a nivel de empresa que pueda dejarle a su contador en casa, se le aplica personalmente como residente fiscal mexicano.

6. Significant issueImpuestos y estatus legal de las criptomonedas

   Operar activamente arriesga una clasificación empresarial sin ninguna línea vinculante trazada todavía

   La operación habitual de trading de criptomonedas requiere registro ante el SAT bajo una clasificación de actividad empresarial. RESICO está aritméticamente disponible por debajo del tope de MXN 3.500.000, pero el SAT ha indicado que las ganancias por disposición pertenecen a su propio capítulo de la LISR y no siempre son compatibles con RESICO cuando el trading es la actividad principal o recurrente. Ningún criterio vinculante publicado del SAT traza la línea entre un inversionista activo y un trader comercial, esta es la mayor pregunta sin resolver para un tenedor de alto volumen.

Lo que suele sorprender aquí

• Las entradas de 180 días ahora son discrecionales, los agentes suelen conceder menos
• Una vivienda local puede hacerte residente fiscal al margen de los días
• Los estadounidenses no obtienen alivio por convenio de seguridad social, ese acuerdo nunca se ratificó

Convenio fiscal entre Alemania y México