Werken vanuit Denemarken als inwoner van Verenigd Koninkrijk

In één oogopslag

Regeldekking

Wat de regels zeggen over Denemarken

De regels hieronder bepalen het vaakst hoe een verblijf in Denemarken uitpakt, in gewone taal en met de bron erbij. Je eigen rapport vertelt je welke ervan op jou van toepassing zijn.

1. Significant issueFiscaal inwonerschap

   Een ononderbroken verblijf van minstens 6 maanden activeert volledige belastingplicht met terugwerkende kracht tot dag één

   Onder artikel 1(1)(2) van de Kildeskattelov ontstaat volledige Deense belastingplicht wanneer een ononderbroken verblijf minstens 6 aaneengesloten kalendermaanden bereikt, met of zonder Deense woning. Omdat kalendermaanden in lengte variëren, kan die grens al bij 181 dagen liggen, afhankelijk van welke maanden het verblijf overspant, geen vaste telling van 183 dagen. Korte vakantie-afwezigheden onderbreken de keten niet. De belastingplicht geldt met terugwerkende kracht tot de eerste dag van het verblijf, niet tot maand zes, en dit is een aaneengesloten blok, geen optelsom zoals de Schengentelling van 180 dagen.

2. Significant issueInkomstenbelasting

   Geen belastingverdrag met Spanje betekent geen artikel 15-vrijstelling en geen MAP

   Denemarken beëindigde eenzijdig zijn belastingverdrag met Spanje per 1 januari 2009 vanwege heffingsrechten over pensioenen, en per september 2026 bestaat er geen vervanging en is er ook geen in het vooruitzicht. Een Spaanse inwoner die tijdelijk in Denemarken werkt, of een Deen die met pensioen gaat naar Spanje, heeft geen verdragstiebreak en geen onderlinge overlegprocedure, alleen wat het eenzijdige nationale recht van elk land aan verrekening toestaat.

3. Significant issueImmigratie en visum

   Er bestaat geen digitaal-nomadenvisum, en er is er ook geen aangekondigd

   Denemarken heeft geen digitaal-nomadenvisum, geen investeerdersroute en geen route voor passief inkomen. Het Deense opt-out van EU Justitie en Binnenlandse Zaken betekent ook dat de EU Blue Card, de Single Permit-richtlijn en de ICT-richtlijn hier niet gelden, dus elke route voor derdelanders loopt via zuiver nationale regels gekoppeld aan een werkgever of een goedgekeurde onderneming.

4. Significant issueCrypto belasting en juridische status

   Verliezen geven slechts ongeveer 26 procent verlichting en compenseren geen winsten

   Winsten en verliezen gaan in aparte vakken op de Deense belastingaangifte en worden niet tegen elkaar verrekend. Winsten worden belast als persoonlijk inkomen tegen tot ongeveer 52 procent, maar verliezen geven alleen verlichting als een ligningsmæssigt fradrag, een aftrekpost ter waarde van ongeveer 26 procent, onderaan de inkomensstapeling. Het Deense Hooggerechtshof bevestigde deze asymmetrie in juni 2025, het is vaststaand recht. In een volatiel jaar met veel handel kun je aanzienlijke Deense belasting verschuldigd zijn terwijl je per saldo vlak of negatief staat.

5. Significant issueJe bedrijf verplaatsen

   Je buitenlandse bedrijf runnen vanuit een thuiskantoor in Kopenhagen kan het Deens maken

   Een bedrijf is Deens fiscaal ingezetene als de werkelijke plaats van leiding in Denemarken ligt, dat wil zeggen waar dagelijkse managementbeslissingen worden genomen, ook als het in het buitenland opgericht blijft. Een oprichter die persoonlijk verhuist en zijn buitenlandse bedrijf blijft runnen vanuit een Deens thuiskantoor, riskeert dat bedrijf mee te slepen in de Deense vennootschapsbelastingplicht over zijn wereldwijde winst, zonder het ooit formeel te hebben verplaatst.

6. Needs checkingVerblijfsroutes

   Geen golden visa, geen investeerdersroute, geen route voor passief inkomen

   Denemarken heeft geen golden visa, geen investeerdersverblijf, geen burgerschap-door-investering en geen route voor passief inkomen of gepensioneerden. Elke route voor derdelanders naar Denemarken is gebaseerd op werk of ondernemerschap, dus een zelfvoorzienende niet-werkende verhuizer zonder Deens baanaanbod en zonder EU-, EER- of Noords paspoort heeft in wezen geen route naar binnen. EU-, EER- en Noordse onderdanen zijn hier niet door geraakt, vrij verkeer onder het verdrag geeft hen al het recht om te verblijven als zelfvoorzienende persoon, zonder investeerdersroute nodig.

Wat mensen hier vaak verrast

• Er bestaat geen digitalenomadenvisum, en er is er geen aangekondigd
• Een Deense woning of een verblijf van 6 maanden kan volledige belastingplicht triggeren, soms met nul getelde dagen
• Opgezegd belastingverdrag met Spanje, en cryptowinst belast tot 52 procent met harde verliesregels

Belastingverdrag tussen Verenigd Koninkrijk en Denemarken