Werken vanuit Canada als inwoner van Verenigde Staten

In één oogopslag

Regeldekking

Wat de regels zeggen over Canada

De regels hieronder bepalen het vaakst hoe een verblijf in Canada uitpakt, in gewone taal en met de bron erbij. Je eigen rapport vertelt je welke ervan op jou van toepassing zijn.

1. Significant issueFiscaal inwonerschap

   183 dagen aanwezigheid maakt je geacht inwoner voor het hele jaar

   ITA 250(1)(a) beschouwt iedereen die 183 dagen of meer in een kalenderjaar in Canada verblijft als inwoner voor het hele jaar, met terugwerkende kracht tot 1 januari, op wereldwijd inkomen. De dagen hoeven niet aaneengesloten te zijn, en de CRA behandelt elk deel van een aanwezige dag, inclusief aankomst- en vertrekdagen, als een volledige dag.

2. Significant issueJe bedrijf verplaatsen

   Je buitenlandse bedrijf vanuit Canada runnen kan het hele bedrijf Canadees maken

   Een niet-ingezeten bedrijf creëert een Canadese vaste inrichting via een afhankelijke vertegenwoordiger die gewoontegetrouw contracten sluit namens het bedrijf, en een verhuizende oprichter die contracten tekent voor zijn buitenlandse bedrijf is het schoolvoorbeeld. Erger nog, het Canadese gewoonterecht behandelt een vennootschap als inwoner waar centraal management en zeggenschap daadwerkelijk worden uitgeoefend, dus het verhuizen van de enige directeur riskeert het hele buitenlandse bedrijf Canadees fiscaal inwoner te maken, niet alleen het geven van een vaste inrichting.

3. Significant issueWerkvergunning

   Canadese klanten of een Canadese vestiging bedienen doorbreekt de bezoekersvrijstelling

   De vrijstelling voor werk op afstand hangt volledig af van het feit dat de werkgever geen Canadese aanwezigheid heeft en de werknemer niet de Canadese arbeidsmarkt betreedt. Een Canadese klant aannemen, lokaal contracten tekenen, of werken voor een Canadese vestiging of dochteronderneming van je werkgever vereist een werkvergunning, zelfs als een buitenlands bedrijf je betaalt.

4. Significant issueZorgverzekering

   Bezoekers krijgen geen provinciale zorgdekking

   Provinciale zorgplannen zijn gebaseerd op verblijf en elke provincie sluit bezoekers uit. Ontario stelt dit ronduit voor OHIP, en een onverzekerde ziekenhuisopname wordt volledig gefactureerd tegen niet-ingezetenentarieven. Er bestaat geen wettelijke verzekeringsplicht omdat er geen nomadenvisum is om er een aan te koppelen, maar de praktische behoefte is reëel.

5. Significant issueCrypto belasting en juridische status

   Actief handelen riskeert een beoordeling als bedrijfsinkomen die de belastingaanslag verdubbelt

   Als de CRA je crypto-activiteit als een bedrijf beschouwt, is 100 procent van de winst belastbaar zonder de 50 procent-bescherming, tegenover het vermogenswinsttarief anders. De CRA weegt bedrijfsmatige uitvoering, winstoogmerk, frequentie en volume, korte aanhoudperiodes, gespecialiseerde kennis, hefboomwerking en promotie. Er bestaat geen veilige haven en geen harde dagentellingstoets, alleen feiten.

6. Needs checkingLoonverplichtingen werkgever

   Regulation 102 verplicht je werkgever tot Canadese loonbelastinginhouding, zelfs als je niets verschuldigd bent

   ITR 102 geldt voor elke persoon, expliciet inclusief een niet-ingezeten werkgever, die loon betaalt voor diensten verricht in Canada. De CRA is expliciet dat inhouding verplicht is zelfs als de werknemer zeker verdragsvrijgesteld is. Een buitenlandse werkgever met nul Canadese voetafdruk krijgt een Canadese inhoudings-, afdrachts- en T4-verplichting op het moment dat je je laptop opent op Canadese bodem.

Wat mensen hier vaak verrast

• Bezoekers krijgen geen provinciale zorgdekking
• De sojourner-regel van 183 dagen triggert geachte woonplaats voor het hele jaar
• Regulation 102 verplicht inhouding door de werkgever, ook als er uiteindelijk geen belasting verschuldigd is

Belastingverdrag tussen Verenigde Staten en Canada