Trabajar desde España como residente de Estados Unidos

De un vistazo

Cobertura de reglas

Lo que dicen las normas sobre España

Las normas de abajo son las que más suelen marcar una estancia en España, en lenguaje claro y con la fuente detrás de cada una. Tu propio informe te dice cuáles te aplican.

1. Significant issueInmigración y visado

   Superados los 90 días en estatus de corta estancia, estás en situación de exceso de estancia

   Las estancias cortas Schengen, sin visado o con visado C, tienen un máximo de 90 días dentro de cualquier periodo de 180. Superado ese límite sin un visado nacional o un permiso de residencia como el Digital Nomad Visa, estás en territorio de exceso de estancia bajo la Ley Orgánica 4/2000. Las consecuencias reportadas son multas administrativas en la banda de infracción grave de 501 a 10.000 euros, posible expulsión, y una prohibición de entrada en todo Schengen de 3 a 5 años, hasta 10 en casos graves. El Sistema de Entradas y Salidas (EES) de la UE, que se implanta a lo largo de finales de 2026, sella digitalmente cada cruce de frontera y detecta automáticamente los excesos de estancia, así que cada vez es más difícil pasar desapercibido.

2. Significant issueResidencia fiscal

   Pasados 183 días en el año natural, te conviertes en residente fiscal español

   España no tiene concepto de año partido en la residencia. En cuanto superas más de 183 días de presencia en el año natural, eres residente durante todo el año, no solo desde la fecha en que cruzaste el umbral, y la renta mundial entra en el ámbito del impuesto español además de lo que tu país de origen siga gravando, salvo que un convenio y su regla de desempate lo resuelvan. Las ausencias esporádicas cuentan para los 183 días salvo que puedas demostrar residencia en otro lugar. Si te conviertes en residente, comprueba si podría aplicarse el tipo fijo del régimen Beckham, cubierto por separado. La regla de ausencias esporádicas es más estricta de lo que suena. El Tribunal Supremo español resolvió en 2017 que es un test puramente objetivo, no vinculado a si tenías intención de volver, así que los viajes cortos fuera de España, un fin de semana fuera, una semana en casa, unas vacaciones en otro lugar, se suman todos de nuevo a tu recuento de días en España. La única refutación real es un certificado de residencia fiscal de otro país, no una carpeta de tarjetas de embarque. En la práctica esto significa que alguien puede alcanzar la residencia española con apenas unos 164 días reales en suelo español, si además tomó 20 días de vacaciones en otro lugar ese mismo año sin un certificado extranjero que lo respalde.

3. Significant issueImpuesto sobre la renta

   Pasar tu salario por la nómina local española rompe la protección del convenio desde el primer día

   Las tres condiciones del Artículo 16(2) del convenio tienen que cumplirse todas juntas para que tu salario neerlandés siga protegido: el recuento de días, que el pagador no sea residente español, y que el coste no lo soporte un establecimiento permanente o base fija española. El recuento de días acapara toda la atención, pero la condición de quién soporta el coste es la que en la práctica se rompe primero. El desencadenante más claro es que tu entidad empleadora española gestione tu nómina localmente, en cuanto eso ocurre, la retribución se considera efectivamente pagada por un residente español bajo la lectura de empleador económico del Artículo 16(2)(b), y la protección falla de inmediato, sin ningún periodo de gracia por recuento de días, sin importar cuán pocos días hayas pasado en España. Tener simplemente una empresa del grupo española en algún punto de la estructura no basta por sí solo, lo que importa es si esa entidad española es la que paga o a la que se repercute el coste de tu salario a través de la nómina local. Se entiende generalmente que España adopta en este ámbito un enfoque de empleador económico, de fondo sobre forma, pero eso es práctica administrativa construida sobre todo en torno al hecho de la repercusión de costes, no una resolución asentada sobre este convenio exacto para un caso genuino de teletrabajo sin repercusión, así que trata el registro en nómina local como la señal segura sobre la que planificar, en lugar de fiarte de si la teoría más profunda del empleador económico se sostiene o no.

4. Significant issueRiesgo de establecimiento permanente

   Firmar contratos o gestionar desde España crea un riesgo real de establecimiento permanente

   Concluir contratos de forma habitual, o desempeñar el papel principal en contratos que vinculan al empleador, es un EP de agente dependiente bajo el Artículo 5 del marco español modelado en la OCDE, y un directivo senior que dirige efectivamente el negocio desde España aumenta el riesgo de sede de dirección. El riesgo también aumenta si el empleador exige la ubicación española o paga el espacio de trabajo, poniéndolo a disposición de la empresa bajo el propio test de la DGT. Un EP presunto conlleva impuesto de sociedades español sobre los beneficios atribuibles y también puede activar retención de nómina local.

5. Significant issueTrasladar tu empresa

   Tomar las decisiones reales de tu BV neerlandesa desde España puede convertir a la propia empresa en residente fiscal española

   El derecho español convierte a una empresa en residente fiscal española si se cumple cualquiera de tres pruebas independientes, constitución bajo ley española, domicilio social en España, o tener su sede de dirección efectiva en España, es decir, que la dirección y el control del conjunto de sus actividades radique aquí. Un fundador neerlandés en solitario que se traslada a España mientras su BV neerlandesa sigue siendo nominalmente neerlandesa está claramente en riesgo respecto a la tercera prueba, si eres el único administrador y eres quien firma los contratos, fija la estrategia, gestiona a los proveedores y aprueba los pagos desde España, la sede real de dirección de la empresa arguiblemente se ha trasladado contigo aunque nada haya cambiado sobre el papel. Eso crea un auténtico conflicto de doble residencia, los Países Bajos siguen reivindicando la residencia por constitución, España la reivindica por dirección efectiva, pero el convenio de 1971 sí lo resuelve, el Artículo 4(4) da un criterio de desempate por lugar de dirección efectiva para cualquiera que no sea una persona física, así que en el momento en que España gana en los hechos, la residencia a efectos de convenio se traslada a España y se aleja de los Países Bajos. Esa resolución empeora las cosas, no las mejora, porque la ley fiscal neerlandesa trata a una empresa que deja de ser residente fiscal neerlandesa como si hubiera dispuesto de todos sus activos a valor de mercado al salir, el gravamen de salida eindafrekening bajo la Wet Vpb, un coste separado y adicional a la conserverende aanslag personal que se te aplica a ti como accionista. Para una empresa unipersonal no hay una forma realista de mitigar esto manteniendo el papeleo en los Países Bajos mientras tomas cada decisión real desde España, las opciones honestas son un consejo con mayoría genuinamente residente en los Países Bajos que celebre reuniones reales allí, o aceptar deliberadamente que la empresa se ha trasladado contigo e incorporar al cálculo el gravamen de salida corporativo neerlandés que eso conlleva.

6. Significant issueDerecho a trabajar

   Trabajar por cuenta ajena en España o atender a clientes españoles sin autorización está claramente prohibido

   Lo que no ofrece ninguna ambigüedad bajo la ley española es que trabajar por cuenta ajena en España, prestar servicios a clientes del mercado español más allá del margen del 20 por ciento para autónomos del Digital Nomad Visa, o cualquier otra actividad remunerada localmente sin autorización de trabajo, no está permitido. Esta es la única línea clara en una zona por lo demás gris para teletrabajadores, y aplica sin importar lo corta que sea la estancia.

Lo que suele sorprender aquí

• Residencia fiscal a partir de 183 días
• Propiedades y vínculos familiares que activan la residencia antes

Convenio fiscal entre Estados Unidos y España