Trabajar desde Malasia como residente de Estados Unidos

De un vistazo

Cobertura de reglas

Lo que dicen las normas sobre Malasia

Las normas de abajo son las que más suelen marcar una estancia en Malasia, en lenguaje claro y con la fuente detrás de cada una. Tu propio informe te dice cuáles te aplican.

1. Significant issueInmigración y visado

   Exceder tu ventana permitida se sanciona y escala

   En cuanto superas la estancia permitida por tu ventana sin visado, visado de visita o pase, estás excediendo tu estancia. Malasia sanciona esto con multas que escalan cuanto más tiempo te quedas, y posible detención, lista negra y deportación además. El baremo exacto de multas no se confirmó en esta ronda de investigación, pero la dirección es clara, esto se trata con seriedad, no como un trámite.

2. Significant issueResidencia fiscal

   Superados los 182 días te conviertes en residente fiscal malasio

   182 días o más de presencia en Malasia en el año base te convierte en residente fiscal bajo la s.7(1)(a) de la Income Tax Act 1967, contando días completos, contando en su totalidad tanto el día de llegada como el de salida. Los residentes tributan en una escala progresiva del 0 al 30 por ciento, con la tasa máxima del 30 por ciento aplicándose por encima de 2.000.000 RM de renta gravable, y se vuelven disponibles desgravaciones que los no residentes no obtienen. Este es el mayor cambio financiero que activa una estancia larga, y interactúa directamente con la cuestión del origen de los ingresos en los hallazgos del impuesto sobre la renta.

3. Significant issueRiesgo de establecimiento permanente

   Firmar contratos o tomar decisiones de gestión desde Malasia crea un riesgo real de EP

   Cerrar contratos habitualmente en nombre del empleador, o ejercer gestión y control reales desde Malasia, es exactamente lo que persiguen las normas de establecimiento permanente por agente dependiente y por gestión. Esto puede arrastrar al empleador al impuesto de sociedades malasio sobre los beneficios asociados, y los umbrales de EP del convenio solo suavizan esto para empleadores de países con convenio, no eliminan el riesgo.

4. Significant issueTrasladar tu empresa

   Dirigir tu empresa extranjera desde Malasia arriesga crear una presencia fiscal malasia

   Gestionar y controlar tu empresa extranjera, o mantener un lugar fijo de negocios, desde Malasia puede crear un establecimiento permanente malasio, arrastrando los beneficios de la empresa al impuesto de sociedades malasio, e incluso puede plantear una cuestión de residencia por lugar de gestión efectiva para la propia empresa. Los umbrales de EP del convenio (lugar fijo, agente dependiente, EP por servicios) dan algo de estructura para empresas de países con convenio pero no eliminan el riesgo. La exposición también va en el otro sentido: la propia Malasia no tiene régimen de CFC, así que no te gravará sobre los beneficios no distribuidos de una filial extranjera, pero las propias normas de CFC de tu país de origen, como las normas del Reino Unido, el GILTI estadounidense o las normas al estilo ATAD de la UE, todavía pueden alcanzar a una empresa malasia o de Labuan que controles desde el extranjero.

5. Significant issueImpuesto sobre la renta

   Sin convenio fiscal, la regla de origen doméstica se aplica con toda su fuerza

   Tu país de residencia fiscal no tiene un convenio de doble imposición completo con Malasia. Entre los comprobados aquí, Portugal y Brasil no tienen ninguno en absoluto, y Estados Unidos solo tiene un acuerdo limitado de transporte aéreo y marítimo, no un convenio completo que cubra los ingresos por empleo. Sin convenio no hay escudo de servicios dependientes: la regla doméstica de Malasia grava los ingresos por empleo donde se realizan físicamente las funciones, a un 30 por ciento fijo sin desgravaciones personales para un no residente, una vez superada la exención de 60 días.

6. Significant issueResidencia permanente y ciudadanía

   Malasia no permite la doble ciudadanía, naturalizarte significa renunciar a tu otra nacionalidad

   Malasia no reconoce la doble nacionalidad bajo la Constitución Federal. Naturalizarte como malasio exige renunciar a tu ciudadanía existente, y lo contrario también es cierto, adquirir otra nacionalidad mientras eres malasio puede costarte tu ciudadanía malasia. Esta es una decisión genuinamente de un solo sentido, no un trámite.

Lo que suele sorprender aquí

• Si el salario extranjero de un nómada residente está exento o es de fuente malasia está realmente sin resolver
• Sin convenio fiscal completo con varios países de la lista, incluido EE. UU.
• Prácticamente ningún convenio de seguridad social con los países seguidos

Convenio fiscal entre Estados Unidos y Malasia