Von Malta aus arbeiten als Einwohner aus Vereinigte Staaten

Auf einen Blick

Regelabdeckung

Was die Regeln über Malta sagen

Die Regeln unten prägen einen Aufenthalt in Malta am häufigsten, in klaren Worten und mit der Quelle dahinter. Dein eigener Bericht sagt dir, welche davon für dich gelten.

1. Significant issueSteuerlicher Wohnsitz

   Das Überschreiten der Ansässigkeitsrichtlinie setzt dein Welteinkommen der maltesischen Steuer aus

   Sobald deine Anwesenheit die Richtlinie von etwa 183 Tagen im Kalenderjahr überschreitet, oder deine Absicht und dein dauerhafter Wohnsitz bereits auf ein sesshaftes Leben in Malta hindeuten, wirst du für maltesische Steuerzwecke ansässig. Wenn du zusätzlich in Malta domiziliert bist, gelten für das Basisjahr 2026 die üblichen progressiven Sätze auf das Welteinkommen: 0 Prozent bis 12.000 Euro, 15 Prozent bis 16.000 Euro, 25 Prozent bis 60.000 Euro und 35 Prozent darüber, mit höheren Stufen für Ehepaare und Eltern. Wenn du ansässig, aber nicht domiziliert bist, gilt stattdessen die Non-Dom-Remittance-Basis, siehe die zugehörige Erkenntnis zur Einkommensteuer.

2. Significant issueDaueraufenthalt und Staatsbürgerschaft

   Staatsangehörigkeit durch direkte Investition wurde für rechtswidrig erklärt

   Maltas Programm zur Einbürgerung für außergewöhnliche Dienste durch direkte Investition, die Golden-Passport-Route, bot eine direkte Investition oder einen Beitrag von 600.000 bis 750.000 Euro, einen Immobilienkauf von 700.000 Euro oder eine Miete von 16.000 Euro pro Jahr, eine philanthropische Spende von 10.000 Euro, und eine Aufenthaltsdauer von 36 Monaten oder 12 Monaten beim höheren Beitrag. Am 29. April 2025 urteilte der Gerichtshof der Europäischen Union, Rechtssache C-181/23, dass dieses Programm EU-Vertragsrecht verletzt, bezeichnete es als Kommerzialisierung des Status als Staatsangehöriger eines Mitgliedstaats ohne echte Verbindung, und ordnete an, dass Malta es beendet. Malta muss das Programm entweder konform gestalten oder die Route der direkten Investition vollständig beenden. Die Abwicklungsmechanik für anhängige oder bereits erteilte Anträge ist nicht bestätigt.

3. Significant issueVerlagerung deines Unternehmens

   Die Geschäftsführung deines ausländischen Unternehmens von Malta aus zu betreiben riskiert dessen Steuerheimat

   Ein nicht-maltesisches Unternehmen, das von Malta aus geleitet und kontrolliert wird, wird maltesisch steueransässig, besteuert auf Malta-Einkommen plus jedes nach Malta überwiesene Einkommen, und kann auch eine maltesische Betriebsstätte begründen. Ein umziehender Gründer, der sein ausländisches Unternehmen weiterhin von einem Malta-Standort aus im Tagesgeschäft führt, riskiert, dieses Unternehmen in Maltas Steuerzugriff zu ziehen, ohne das je beabsichtigt zu haben.

4. Needs checkingEinwanderung und Visum

   Deine Staatsangehörigkeit braucht vor der Reise ein Schengen-C-Visum

   Deine Staatsangehörigkeit steht nicht auf der Schengen-Visumbefreiungsliste, Staatsangehörige etwa aus Indonesien, Indien oder China brauchen also ein einheitliches Schengen-Kurzzeitvisum Typ C, das vor der Reise organisiert wird, nach Erteilung gedeckelt auf 90 Tage innerhalb eines beliebigen rollierenden 180-Tage-Zeitraums. Es gibt kein Malta-spezifisches E-Visum getrennt vom Schengen-System, und Malta beteiligt sich an der Einführung der EU-Reisegenehmigung ETIAS für visumbefreite Staatsangehörige, der genaue Starttermin ist jedoch unbestätigt. Das Überschreiten eines Schengen-Status löst Geldstrafen, Ausweisung und ein mögliches Schengen-weites Einreiseverbot aus, im SIS erfasst, durchgesetzt von Identita und Grenzkontrollen. Keine Malta-spezifische Überschreitungsstrafe wurde in dieser Recherche aus einer Primärquelle bestätigt.

5. Needs checkingSozialversicherung

   Kein Koordinierungsmechanismus, deine heimischen Regeln entscheiden alles

   Malta hat bilaterale Sozialversicherungsabkommen mit Australien und Kanada sowie eine reziproke Post-Brexit-Vereinbarung mit dem Vereinigten Königreich, aber kein Totalisierungsabkommen mit den USA, Brasilien, Singapur, den VAE oder Indonesien. Außerhalb dieser abgedeckten Länder gibt es keinen Mechanismus für eine Bescheinigung der Absicherung, ob deine heimische Absicherung weiterläuft, während du weg bist, hängt also rein von den innerstaatlichen Regeln deines Heimatlandes ab. Ein Inhaber des Nomad Permits, der für einen ausländischen Arbeitgeber arbeitet und durch ein heimisches System abgedeckt ist, wird in der Regel nicht in die maltesische Sozialversicherung eingeschrieben, da es keinen maltesischen Arbeitgeber gibt, der den Einschreibungshaken schafft, auch wenn das nicht ausdrücklich kodifiziert ist.

6. Needs checkingEinkommensteuer

   Die Non-Dom-Remittance-Basis ist Maltas führendes Regime für Umziehende

   Eine Person, die in Malta ansässig, aber nicht domiziliert wird, wird auf in Malta entstehendes Einkommen besteuert, und auf ausländisches Einkommen nur in dem Umfang, in dem es nach Malta überwiesen wird. Entscheidend: ausländische Kapitalgewinne werden nie besteuert, selbst wenn sie nach Malta überwiesen werden. Die Remittance-Basis gilt automatisch kraft Gesetzes, ohne Wahlformular, du erklärst einfach auf dieser Basis und steuerst, was du überweist. Non-Doms mit ausländischem Einkommen von 35.000 Euro oder mehr, die nicht anderweitig vollständig in Malta besteuert werden, schulden vor Doppelbesteuerungsentlastung eine jährliche Mindeststeuer von 5.000 Euro. Unterhalb dieser Einkommensgrenze gilt kein Minimum.

Was hier oft überrascht

• Kein starrer Tagestest, die Ansässigkeit ist eine Frage von Tatsachen und Absicht
• Die eigenen Einkommensteuerregeln des Nomad Permit sind nicht vollständig bestätigt
• Kein Sozialversicherungsabkommen mit den USA, Brasilien, Singapur, den VAE oder Indonesien

Steuerabkommen zwischen Vereinigte Staaten und Malta