Trabajar desde Malta como residente de Estados Unidos

De un vistazo

Cobertura de reglas

Lo que dicen las normas sobre Malta

Las normas de abajo son las que más suelen marcar una estancia en Malta, en lenguaje claro y con la fuente detrás de cada una. Tu propio informe te dice cuáles te aplican.

1. Significant issueResidencia fiscal

   Cruzar la pauta de residencia expone el ingreso mundial al impuesto de Malta

   Una vez que tu presencia cruza la pauta de aproximadamente 183 días en el año calendario, o tu intención y vivienda permanente ya apuntan a una vida establecida en Malta, te conviertes en residente para efectos fiscales de Malta. Si además estás domiciliado en Malta, aplican las tasas progresivas estándar sobre el ingreso mundial para el año base 2026: 0 por ciento hasta 12.000 euros, 15 por ciento hasta 16.000 euros, 25 por ciento hasta 60.000 euros, y 35 por ciento por encima de eso, con tramos más altos para parejas casadas y padres. Si eres residente pero no domiciliado, aplica en cambio la base de remesas de no domiciliado, revisa el hallazgo relacionado de impuesto sobre la renta.

2. Significant issueResidencia permanente y ciudadanía

   La ciudadanía por inversión directa ha sido declarada ilegal

   El programa maltés de ciudadanía por naturalización por servicios excepcionales mediante inversión directa, la vía del pasaporte dorado, ofrecía una inversión o contribución directa de 600.000 a 750.000 euros, una compra de propiedad de 700.000 euros o alquiler de 16.000 euros al año, una donación filantrópica de 10.000 euros, y un periodo de residencia de 36 meses, o 12 meses con la contribución más alta. El 29 de abril de 2025 el Tribunal de Justicia de la UE, Caso C-181/23, dictaminó que este esquema infringe el derecho de los tratados de la UE, calificándolo de comercialización del estatus de nacional de un estado miembro sin un vínculo genuino, y ordenó a Malta ponerle fin. Malta debe llevar el esquema al cumplimiento o terminar por completo la vía de inversión directa. La mecánica de cierre para solicitantes pendientes o ya otorgados no está confirmada.

3. Significant issueTrasladar tu empresa

   Dirigir la gestión de tu empresa extranjera desde Malta arriesga su residencia fiscal

   Una empresa no maltesa gestionada y controlada desde Malta se convierte en residente fiscal de Malta, gravada sobre el ingreso de fuente maltesa más cualquier ingreso remitido a Malta, y también puede crear un establecimiento permanente maltés. Un fundador que se muda y sigue dirigiendo el día a día de su empresa extranjera desde una base en Malta arriesga arrastrar a esa empresa a la red fiscal de Malta sin nunca haberlo pretendido.

4. Needs checkingInmigración y visado

   Tu nacionalidad necesita un visado Schengen C antes de viajar

   Tu nacionalidad no está en la lista de exención de visado Schengen, así que nacionales como los de Indonesia, India o China necesitan un visado Schengen uniforme de corta estancia tipo C tramitado antes de viajar, limitado a 90 días dentro de cualquier periodo móvil de 180 días una vez concedido. No hay un e-visado específico de Malta distinto del sistema Schengen, y Malta participa en el despliegue de la autorización de viaje ETIAS de la UE para nacionales exentos de visado, aunque el momento exacto de entrada en vigor no está confirmado. Exceder la estancia en estatus Schengen activa multas, expulsión y una posible prohibición de entrada en todo el espacio Schengen registrada en el SIS, fiscalizada por Identità y los controles fronterizos. No se confirmó ninguna cifra específica de multa por exceso de estancia de Malta a partir de una fuente primaria en esta investigación.

5. Needs checkingSeguridad social

   Sin mecanismo de coordinación, las reglas de tu país de origen deciden todo

   Malta mantiene acuerdos bilaterales de seguridad social con Australia y Canadá, y un arreglo recíproco posterior al Brexit con el Reino Unido, pero no tiene acuerdo de totalización con Estados Unidos, Brasil, Singapur, los EAU o Indonesia. Fuera de esos países cubiertos no hay mecanismo de certificado de cobertura, así que si tu cobertura de origen sigue funcionando mientras estás fuera depende puramente de las propias reglas domésticas de tu país de origen. Un titular del Nomad Permit que trabaja para un empleador extranjero y está cubierto por un sistema de su país de origen generalmente no se inscribe en la seguridad social maltesa, ya que no hay un empleador maltés que cree el vínculo de inscripción, aunque esto no está expresamente codificado.

6. Needs checkingImpuesto sobre la renta

   La base de remesas de no domiciliado es el régimen principal de Malta para quien se muda

   Una persona que se vuelve residente pero no domiciliada en Malta se grava sobre el ingreso que surge en Malta, y sobre el ingreso extranjero solo en la medida en que se remite a Malta. De manera crucial, las ganancias de capital de fuente extranjera nunca se gravan aunque se remitan a Malta. La base de remesas aplica automáticamente por efecto de la ley, sin formulario de elección, simplemente declaras sobre esa base y gestionas lo que remites. Los no domiciliados con ingreso extranjero de 35.000 euros o más, que no estén de otra forma completamente gravados en Malta, deben un impuesto mínimo anual de 5.000 euros antes del alivio de doble tributación. Por debajo de ese nivel de ingreso extranjero, no aplica ningún mínimo.

Lo que suele sorprender aquí

• Sin prueba rígida de días, la residencia es una cuestión de hechos e intención
• Las reglas de IRPF propias del Nomad Permit no están del todo confirmadas
• Sin convenio de seguridad social con EE. UU., Brasil, Singapur, los EAU o Indonesia

Convenio fiscal entre Estados Unidos y Malta